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152****2423

老师,小规模纳税人要交附加税吗,如果买车了要交消费税吗

2020-02-23 19:34

需要看是不是需要交增值税,消费税这个你等会,

2020-02-23 19:36
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152****2423

追问:小规模纳税人的企业所得税是多少交的25%?

2020-02-23 19:41
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答疑老师

回答:这个是生产环节缴纳,要是超豪华小汽车,这个零售环节还交一道,购买不交,

这个是生产环节缴纳,要是超豪华小汽车,这个零售环节还交一道,购买不交,
2020-02-23 19:42
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答疑老师

回答:超过300万,这个应纳税所得额

2020-02-23 19:43
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152****2423

追问:怎么看是不是需要交增值税呢,需要开票的都得交增值税吧,小规模企业只是服务类的,买汽车要交消费税,消费税是买车时候就交了,还是后期季报的时候要申报呢

2020-02-23 19:55
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答疑老师

回答:这个小规模季度不超过30万就免增值税, 你这个没有交增值税就不需要交附加税,你们是进口的汽车吗,?

2020-02-23 19:59
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152****2423

追问:我们小规模实际利润额在100万就交了企业所得税呢,为什么说超过300万呢

2020-02-23 20:02
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答疑老师

回答:你不是问25%吗,这个没有优惠交25% 这个是超过300万,二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2020-02-23 20:07
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152****2423

追问:老师如果要交增值税的话,附加税那些多少比例,小规模纳税人要交的附加税是 城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1% 教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3% 地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%,这样吗

2020-02-23 20:40
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答疑老师

回答:没有营业税了,这个取消了,城建税(增值税+消费税之和)市区7%减半实际交3.5%,县镇5%实际交2.5%,教育附加费(增值税 +消费税)纳税额*3%除以2 地方教育费附加(增值税 +消费税)纳税额*2%/2可以减半

2020-02-23 21:07
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152****2423

追问:老师 已经年度汇算清缴了,报表也提交上去了,发现奖金未计提,如果重新申报,会不会引起税务稽查风险,那像这种情况我是后面记账比较好,还是按正常的做

2020-02-24 09:49
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答疑老师

回答:你多交税吗,多交税,一般会引起税局。。。要是申请退税,

2020-02-24 09:52
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