红字发票带清单红冲怎么办

2019-08-22 17:09 来源:领英卓越会计网 阅读量:199

导读:发票在经济业务中扮演着重要的角色,销售方根据发票等缴纳税费,购货方根据发票抵扣增值税和其他税费。如果销售方开具的发票内容或金额等出现问题,这时候需要冲红发票,重新开具新发票。红字发票带清单红冲怎么办?

红字发票带清单红冲怎么办

申请增值税专用发票开红字票,与销货清单没有关系。带销货清单的发票,开红字发票写的申请,与没有没有清单的一样,没有区别。

清单是没的开红字申请单的,要是发现错误,就挑选有代表性的一个商品,进行冲红,全部金额或者部分金额冲掉,都是可以的。

带详见销货清单的发票怎么开红字发票?

出现下列情况时,可向税务机关申请开红字(负数)发票(不用考虑发票带不带销货清单):

①专用发票经认证结果为“认证相符”的。

②专用发票经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的。

③专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。

④购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号),需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

(1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的;

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

红字发票带清单红冲怎么办

红冲发票后怎么申报缴税

1.那张发票可以先按暂时按正常票做账:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2.等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应收账款

因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.

红字发票带清单红冲怎么办?申请增值税专用发票开红字票,与销货清单没有关系。带销货清单的发票,开红字发票写的申请,与没有没有清单的一样,没有区别。清单是没的开红字申请单的,要是发现错误,就挑选有代表性的一个商品,进行冲红,全部金额或者部分金额冲掉,都是可以的。

大家都在问