次月冲上个月的发票怎么做分录

2020-02-05 09:58 来源:领英卓越会计网 阅读量:67

导读:企业在生产经营的过程中,可能会有一些发票开出的错误,如果发票开出错误,就需要及时的拍出一张红色发票来进行冲减,同时再开出一张正确的发票进行入账处理,本文将介绍一下次月冲上月的发票怎么做分录,不明白的赶紧看过来.

次月冲上个月的发票怎么做分录

答:1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:

借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

次月冲上个月的发票怎么做分录

发票是什么意思?

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

发票是指经济活动中,由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格.除了预付款以外,发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款,必须包含日期和数量,是会计账务的重要凭证.中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票.政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样,但多被统称为行政事业收费收款收据.为内部审计及核数,每一张发票都必须有独一无二的流水账号码,防止发票重复或跳号.

简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证.对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的.

以上详细介绍了次月冲上月的发票怎么做分录,也介绍了发票是什么意思.作为一名企业的财务人员,一定要特别的清楚,次月冲上月的发票分录应该如本文所示.如果你已经认真阅读了本文内容,还想知道更多一些,赶紧关注一下本平台相关内容吧.

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