发票抵扣勾选次月可以吗

2020-03-25 08:40 来源:领英卓越会计网 阅读量:100

导读:众所周知,增值税专用发票是可以用来进行增值税抵扣的,但是前提是必须认证通过。实际上增值税的认证过程,就是企业取得的增值税专用发票送到相关的税务部门进行核实的一个过程。不过,随着科技的进步,现在我们可以在税务网站上进行这项工作。那么,今天小编想和大家探讨的问题就是:发票抵扣勾选次月可以吗?

发票抵扣勾选次月可以吗

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等有关规定,现对增值税有关会计处理规定如下:

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待认证进项税额”,将本月未抵扣进项税放入,待下月抵扣完毕转入“应交税费—应交增值税”科目。

“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。

发票抵扣勾选次月可以吗

增值税认证详解

所谓增值税专用发票的认证,就是指接受货物或劳务方将取得的的增值税专用发票送到当地税务机关去审核,确认有效性的过程。

增值税专用发票的认证,是国家金税工程的组成部分之一。

其过程是:

取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关,在税务机关的扫描仪上扫描,计算机读取票面上的密文,与票面上的七项数据(发票代码、发票号、开票日期、购纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额)进行比对,比对一致后,将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。数据将在那等待90天,等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。比对一致则通过;不一致或没有相对应的发票数据可比对,则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方,查实原因并做出相应的处罚。

认证过的专用发票,是企业项抵扣的依据。

如果你单位也开展网上认证,那么,可随时在网上进行认证;如果没有,一般是在月末集中到主管税务机关认证。

抄税是金税工程下的一个程序,就是指将本企业本月开出的增值税发票的七项数据信息写入IC卡。

报税是指企业持存有开出的增值税发票七项信息的IC卡及相关纸质材料送到税务机关去,读入税务机关的电脑中,上传到国家税务总局的增值税发票比对系统数据库中。

发票抵扣勾选次月可以吗?通过对小编本文的学习,对于这个问题大家心中有了答案了吧?如果大家还有疑问的话,可以再次与小编取得联系。好了,本章关于增值税发票的这个问题,小编就总结到此了,希望可以帮到大家,我们下期再见。

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